# Про затвердження Положення про порядок визначення системно важливих банків

**Тип:** Постанова Національного банку України; Положення
**Видавник:** Національний банк України
**Номер:** v0863500-14
**Прийнято:** 2014-12-25
**Чинна редакція від:** 2022-06-02
**Стан:** in_force
**Rada ID:** `v0863500-14`

---

> ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
> 
> ПОСТАНОВА
> 
> 25.12.2014  № 863
> 
> Про затвердження Положення про порядок визначення системно важливих банків
> 
> > _Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
> 
> [№ 335 від 30.05.2016](rada:v0335500-16)
> 
> [№ 46 від 28.02.2019](rada:v0046500-19)
> 
> [№ 79 від 19.06.2019](rada:v0079500-19)
> 
> [№ 14 від 31.01.2020](rada:v0014500-20)
> 
> [№ 1 від 11.01.2022](rada:v0001500-22)
> 
> [№ 110 від 31.05.2022](rada:v0110500-22)_
> 
> Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 [Закону України](rada:679-14) "Про Національний банк України", статей 4, 66, 67 [Закону України](rada:2121-14) "Про банки і банківську діяльність", з метою підвищення ефективності та забезпечення стабільної діяльності банків України Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
> 
> **1.** Затвердити Положення про порядок визначення системно важливих банків, що додається.
> 
> **2.** Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Іваненко Н.В.) довести зміст цієї постанови до відома банків України та територіальних управлінь Національного банку України для використання в роботі.
> 
> **3.** Постанова набирає чинності з 01 січня 2015 року.
> 
> **4.** Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України Писарука О.В.
> 
> Голова
> 
> В.О. Гонтарева
> 
> ЗАТВЕРДЖЕНО 
> 
> Постанова Правління 
> 
> Національного банку України 
> 
> 25.12.2014 № 863
> 
> (у редакції постанови Правління 
> 
> Національного банку України 
> 
> [від 19.06.2019  № 79](rada:v0079500-19))
> 
> ПОЛОЖЕННЯ 
> 
> про порядок визначення системно важливих банків
> 
> **1.** Це Положення розроблене відповідно до [Закону України](rada:2121-14) “Про банки і банківську діяльність” та встановлює порядок визначення Національним банком України (далі - Національний банк) системно важливих банків в Україні.
> 
> **2.** Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на положеннях Директиви [2013/36/ЄС](rada:984_036-13) Європейського Парламенту та Ради від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних організацій та пруденційний нагляд за діяльністю кредитних організацій та інвестиційних компаній, що вносить зміни до Директиви [2002/87/ЄС](rada:984_012-02) та скасовує Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС, рекомендаціях Європейського банківського органу щодо критеріїв визначення умов застосування [статті 131(3)](rada:984_036-13) Директиви 2013/36/ЄС (CRD) стосовно визначення інших системно важливих установ (O-SIIs) від 16 грудня 2014 року EBA/GL/2014/10.
> 
> **3.** Національний банк визначає системно важливі банки щороку за даними станом на 01 січня з-поміж банків, які здійснюють свою діяльність в Україні (крім банків, віднесених Національним банком до категорії неплатоспроможних).
> 
> **4.** Національний банк визначає системно важливі банки на підставі значення показника системної важливості банку, який розраховується за такими критеріями:
> 
>    - **1)** розмір банку;
> 
>    - **2)** ступінь фінансових взаємозв’язків;
> 
>    - **3)** напрями діяльності.
> 
> **5.** Критерії, зазначені у пункті 4 цього Положення, характеризуються індикаторами, наведеними в пунктах 6-8 цього Положення.
> 
> **6.** Критерій “розмір банку” характеризується індикатором “розмір активів банку”.
> 
> **7.** Критерій “ступінь фінансових взаємозв’язків” характеризується такими індикаторами:
> 
>    - **1)** кошти, розміщені в банках-резидентах;
> 
>    - **2)** кошти, залучені від банків-резидентів;
> 
>    - **3)** зобов’язання нерезидентів перед банком;
> 
>    - **4)** зобов’язання банку перед нерезидентами.
> 
> **8.** Критерій “напрями діяльності” характеризується такими індикаторами:
> 
>    - **1)** кредити, надані клієнтам (крім кредитів, наданих банкам);
> 
>    - **2)** кошти на рахунках клієнтів (крім зобов’язань перед банками);
> 
>    - **3)** операції з використанням емітованих банком електронних платіжних засобів за звітний рік;
> 
>    - **4)** початкові платежі в системі електронних платежів за звітний рік;
> 
>    - **5)** гарантовані вклади фізичних осіб - вклади фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб-підприємців), що гарантуються в порядку і розмірах, передбачених законодавством України.
> 
> > _Підпункт 5 пункту 8 в редакції Постанови Національного банку [№ 110 від 31.05.2022](rada:v0110500-22)_
> 
> **9.** Індикатори, зазначені у пункті 6, підпунктах 3, 4 пункту 7, підпунктах 1, 2 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за даними файла 02X “Дані про обороти та залишки на рахунках”, наведеного в [додатку 6](rada:v0120500-18) до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами) (далі - Правила № 120), станом на 01 число року, наступного за звітним, без урахування позабалансових активів та зобов’язань.
> 
> **10.** Індикатори, зазначені у підпунктах 1, 2 пункту 7, розраховуються Національним банком за даними файла 26X “Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків”, наведеного в [додатку 6](rada:v0120500-18) до Правил № 120, станом на 01 число року, наступного за звітним.
> 
> **11.** Індикатори, зазначені у пункті 6, підпунктах 1, 3 пункту 7, підпункті 1 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за балансовою вартістю активів, визначеною згідно з нормативно-правовими актами Національного банку з бухгалтерського обліку, збільшеною на суму резервів, сформованих за такими активами.
> 
> **12.** Індикатори, зазначені у підпунктах 2, 4 пункту 7 та підпункті 2 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за балансовою вартістю зобов’язань, визначеною згідно з нормативно-правовими актами Національного банку з бухгалтерського обліку.
> 
> **13.** Індикатор, зазначений у підпункті 3 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за звітний рік за даними файла статистичної звітності 97Х “Дані про операції, які здійснені із застосуванням електронних платіжних засобів, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку”, наведеного в [додатку 6](rada:v0120500-18) до Правил № 120, про суму готівки, яка видана клієнтам банку у власній мережі банку та через платіжні пристрої інших банків, а також про суму безготівкових платежів клієнтів банку, здійснених з використанням емітованих банком електронних платіжних засобів.
> 
> **14.** Індикатор, зазначений у підпункті 4 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за звітний рік за даними програмно-технічного комплексу “Статистика та аналітика СЕП” про суму початкових платежів у системі електронних платежів.
> 
> **15.** Індикатор, зазначений у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за даними Звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, установленого [додатком 3](rada:z0831-20) до Правил подання звітності учасниками Фонду гарантування фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 18 червня 2020 року № 1158, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 31 серпня 2020 року за № 831/35114 (зі змінами), станом на 01 число року, наступного за звітним.
> 
> > _Пункт 15 в редакції Постанови Національного банку [№ 110 від 31.05.2022](rada:v0110500-22)_
> 
> **16.** Національний банк розраховує показник системної важливості банку під час першого та другого етапів згідно з додатками 1, 2 до цього Положення.
> 
> **17.** Національний банк розраховує показник системної важливості банку - учасника банківської групи за агрегованими даними статистичної звітності всіх банків - учасників банківської групи, крім розрахунку індикаторів, зазначених у пункті 6 та підпунктах 1, 2 пункту 7 цього Положення, які розраховуються за агрегованими даними статистичної звітності таких банків після вилучення внутрішньогрупових операцій між банками - учасниками банківської групи. Значення показника системної важливості банку, розраховане за агрегованими даними статистичної звітності, є єдиним для всіх банків - учасників банківської групи.
> 
> **18.** Національний банк визначає системно важливі банки у два етапи шляхом розрахунку показника системної важливості банку:
> 
>    - **1)** перший етап - визначення системно важливих банків шляхом розрахунку показника системної важливості банку за індикаторами, зазначеними у пунктах 6, 7, підпунктах 1-4 пункту 8 цього Положення, для всіх банків;
> 
>    - **2)** другий етап - визначення системно важливих банків шляхом розрахунку показника системної важливості банку за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, для банків, які не були визначені системно важливими на першому етапі.
> 
> **19.** Національний банк під час першого етапу визначає показник системної важливості банку за формулами, зазначеними в пунктах 1, 2 додатка 1 до цього Положення.
> 
> **20.** Національний банк визначає банк системно важливим, якщо показник системної важливості банку, розрахований за індикаторами, зазначеними в пунктах 6, 7, підпунктах 1-4 пункту 8 цього Положення, дорівнює або перевищує 275 базисних пунктів.
> 
> **21.** Національний банк під час другого етапу визначає показник системної важливості банку для банків, які не були визначені системно важливими на першому етапі, за формулами, зазначеними в пунктах 1, 2 додатка 2 до цього Положення.
> 
> **22.** Національний банк визначає банк системно важливим, якщо показник системної важливості банку, розрахований за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, дорівнює або перевищує 100 базисних пунктів.
> 
> **23.** Рішення про набуття банком статусу системно важливого банку приймає Правління Національного банку.
> 
> **24.** Національний банк оприлюднює перелік системно важливих банків на сторінках офіційного Інтернет-представництва Національного банку протягом п’яти робочих днів після прийняття Правлінням Національного банку рішення, але не пізніше 01 липня.
> 
> **25.** Банк набуває/втрачає статус системно важливого банку з дня оприлюднення Національним банком переліку системно важливих банків.
> 
> > _Положення в редакції Постанови Національного банку [№ 79 від 19.06.2019](rada:v0079500-19)_
> 
> Директор Департаменту 
> 
> нормативно-методологічного 
> 
> забезпечення банківського 
> 
> регулювання та нагляду
> 
> Н.В. Іваненко
> 
> Додаток 1
> 
> до Положення
> 
> про порядок визначення
> 
> системно важливих банків
> 
> (пункт 16)
> 
> РОЗРАХУНОК 
> 
> показника системної важливості банку під час першого етапу
> 
> **1.** Національний банк здійснює розрахунок частки банку в загальному значенні відповідного індикатора по банківській системі за такою формулою:
> 
> де Ij - частка j-ого індикатора банку в загальному значенні j-ого індикатора по банківській системі;
> 
> Іб - j-й індикатор банку;
> 
> Іс - j-й індикатор по банківській системі.
> 
> **2.** Національний банк здійснює розрахунок показника системної важливості банку за індикаторами за такою формулою:
> 
> де СВосн - показник системної важливості банку за індикаторами;
> 
> Ij - частка j-ого індикатора банку в загальному значенні j-ого індикатора по банківській системі, розрахована відповідно до пункту 1 додатка 1 до Положення про порядок визначення системно важливих банків;
> 
> wj - коефіцієнти зважування індикаторів, зазначені у колонці 4 таблиці:
> 
> Таблиця
> 
> №
> 
> з/п
> 
> Критерій
> 
> Індикатор (Ij)
> 
> Коефіцієнт зважування (wj), %
> 
> 1
> 
> 2
> 
> 3
> 
> 4
> 
> 1
> 
> Розмір банку
> 
> Загальні активи
> 
> 30
> 
> 2
> 
> Ступінь фінансових взаємозв’язків
> 
> Кошти, розміщені в банках-резидентах
> 
> 7,5
> 
> 3
> 
> Кошти, залучені від банків-резидентів
> 
> 7,5
> 
> 4
> 
> Зобов’язання нерезидентів перед банком
> 
> 7,5
> 
> 5
> 
> Зобов’язання банку перед нерезидентами
> 
> 7,5
> 
> 6
> 
> Напрями діяльності
> 
> Кредити, надані клієнтам (крім кредитів, наданих банкам)
> 
> 10
> 
> 7
> 
> Кошти на рахунках клієнтів (крім зобов’язань перед банками)
> 
> 10
> 
> 8
> 
> Операції з використанням емітованих банком електронних платіжних засобів за звітний рік
> 
> 10
> 
> 9
> 
> Початкові платежі в системі електронних платежів за звітний рік
> 
> 10
> 
> **3.** До розрахунку індикатора “Загальні активи” (колонка 3 рядка 1 таблиці) включається балансова вартість активів, збільшена на суму сформованих резервів, відображена за балансовими рахунками таких груп:
> 
>    - **1)** банкноти та монети;
> 
>    - **2)** дорожні чеки;
> 
>    - **3)** банківські метали;
> 
>    - **4)** кошти на вимогу в Національному банку;
> 
>    - **5)** строкові вклади (депозити) у Національному банку;
> 
>    - **6)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **7)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **8)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **9)** депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **10)** депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **11)** депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **12)** кошти на вимогу в інших банках;
> 
>    - **13)** строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **14)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **15)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **16)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **17)** кошти на вимогу інших банків (активні залишки);
> 
>    - **18)** дебіторська заборгованість за операціями з банками;
> 
>    - **19)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **20)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **21)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **22)** придбані (створені) знецінені кредити суб’єктів господарювання, що обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **23)** кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **24)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **25)** іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **26)** кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **27)** кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **28)** іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **29)** іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **30)** придбані (створені) знецінені кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **31)** кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **32)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **33)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **34)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **35)** придбані (створені) знецінені кредити фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **36)** кредити в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **37)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **38)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **39)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **40)** фінансовий лізинг (оренда) суб’єктів господарювання, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **41)** іпотечні кредити суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **42)** кредити органам державної влади, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **43)** кредити органам місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **44)** кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **45)** кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **46)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **47)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **48)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **49)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **50)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **51)** кошти на вимогу суб’єктів господарювання (активні залишки);
> 
>    - **52)** кошти на вимогу фізичних осіб (активні залишки);
> 
>    - **53)** кошти небанківських фінансових установ (активні залишки);
> 
>    - **54)** дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку;
> 
>    - **55)** транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку (активні залишки);
> 
>    - **56)** акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **57)** боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **58)** похідні фінансові активи, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **59)** акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **60)** боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **61)** похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування;
> 
>    - **62)** боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **63)** запаси та необоротні активи, утримувані для продажу;
> 
>    - **64)** інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу;
> 
>    - **65)** інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу;
> 
>    - **66)** витрати майбутніх періодів;
> 
>    - **67)** дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку;
> 
>    - **68)** розрахунки за податками та обов’язковими платежами;
> 
>    - **69)** дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами;
> 
>    - **70)** дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку;
> 
>    - **71)** кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу;
> 
>    - **72)** інші нараховані доходи;
> 
>    - **73)** клірингові рахунки (активні залишки);
> 
>    - **74)** дебетові суми до з’ясування;
> 
>    - **75)** транзитні рахунки (активні залишки);
> 
>    - **76)** інвестиції в асоційовані компанії;
> 
>    - **77)** інвестиції в дочірні компанії;
> 
>    - **78)** нематеріальні активи;
> 
>    - **79)** капітальні інвестиції в нематеріальні активи;
> 
>    - **80)** гудвіл, що виник у результаті придбання;
> 
>    - **81)** основні засоби;
> 
>    - **82)** інвестиційна нерухомість;
> 
>    - **83)** капітальні інвестиції за основними засобами;
> 
>    - **84)** інші необоротні матеріальні активи;
> 
>    - **85)** капітальні інвестиції за необоротними активами, що отримані в лізинг (оренду);
> 
>    - **86)** активи з права користування;
> 
>    - **87)** кошти банків у розрахунках;
> 
>    - **88)** кредити, що надані за операціями репо фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **89)** кредити, що надані за операціями репо фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.
> 
> **4.** До розрахунку індикатора “Кошти, розміщені в банках-резидентах” (колонка 3 рядка 2 таблиці) включається балансова вартість активів, збільшена на суму сформованих резервів, відображена за балансовими рахунками таких груп зі значенням “804 - Україна” довідника К040 “Код країни (відповідно до національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 “Коди назв країн світу”, затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 грудня 2009 року № 471)”, зазначеного в [додатку 3](rada:v0120500-18) до Правил № 120 (далі - довідник К040):
> 
>    - **1)** кошти на вимогу в інших банках;
> 
>    - **2)** строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **3)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **4)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **5)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **6)** кошти на вимогу інших банків (активні залишки);
> 
>    - **7)** кошти банків у розрахунках.
> 
> **5.** До розрахунку індикатора “Кошти, залучені від банків-резидентів” (колонка 3 рядка 3 таблиці) включається балансова вартість коштів, залучених від банків-резидентів, відображена за балансовими рахунками таких груп зі значенням К040 “804 - Україна” довідника К040:
> 
>    - **1)** кошти на вимогу в інших банках (пасивні залишки);
> 
>    - **2)** кошти на вимогу інших банків;
> 
>    - **3)** строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **4)** кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **5)** кошти в розрахунках інших банків.
> 
> **6.** До розрахунку індикатора “Зобов’язання нерезидентів перед банком” (колонка 3 рядка 4 таблиці) включається балансова вартість активів, збільшена на суму сформованих резервів, відображена за балансовими рахунками таких груп зі значеннями довідника К040, крім значення “804 - Україна”:
> 
>    - **1)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **2)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **3)** боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **4)** кошти в розрахунках інших банків;
> 
> > _Підпункт 5 виключено на підставі Постанови Національного банку [№ 14 від 31.01.2020](rada:v0014500-20)_
> 
> > _Підпункт 6 виключено на підставі Постанови Національного банку [№ 14 від 31.01.2020](rada:v0014500-20)_
> 
>    - **7)** кошти на вимогу в інших банках;
> 
>    - **8)** строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **9)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **10)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **11)** кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **12)** кошти на вимогу інших банків (активні залишки);
> 
>    - **13)** дебіторська заборгованість за операціями з банками;
> 
>    - **14)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **15)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **16)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **17)** придбані (створені) знецінені кредити суб’єктів господарювання, що обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **18)** кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **19)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **20)** іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **21)** кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **22)** кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **23)** іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **24)** іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **25)** придбані (створені) знецінені кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **26)** кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **27)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **28)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **29)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **30)** придбані (створені) знецінені кредити фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **31)** кредити в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **32)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **33)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **34)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **35)** фінансовий лізинг (оренда) суб'єктів господарювання, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **36)** іпотечні кредити суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **37)** кредити органам державної влади, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **38)** кредити органам місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **39)** кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **40)** кредити, що надані суб'єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **41)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **42)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **43)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **44)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **45)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **46)** кошти на вимогу суб’єктів господарювання (активні залишки);
> 
>    - **47)** кошти на вимогу фізичних осіб (активні залишки);
> 
>    - **48)** кошти небанківських фінансових установ (активні залишки);
> 
>    - **49)** дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку;
> 
>    - **50)** транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку (активні залишки);
> 
>    - **51)** акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **52)** боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **53)** похідні фінансові активи, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **54)** акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **55)** боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **56)** похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування;
> 
>    - **57)** боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **58)** інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу;
> 
>    - **59)** інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу;
> 
>    - **60)** витрати майбутніх періодів;
> 
>    - **61)** дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку;
> 
>    - **62)** дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами;
> 
>    - **63)** дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку;
> 
>    - **64)** кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу;
> 
>    - **65)** інші нараховані доходи;
> 
>    - **66)** клірингові рахунки (активні залишки);
> 
>    - **67)** дебетові суми до з’ясування;
> 
>    - **68)** транзитні рахунки (активні залишки);
> 
>    - **69)** інвестиції в асоційовані компанії;
> 
>    - **70)** інвестиції в дочірні компанії.
> 
> **7.** До розрахунку індикатора “Зобов’язання банку перед нерезидентами” (колонка 3 рядка 5 таблиці) включається балансова вартість зобов'язань, відображена за балансовими рахунками таких груп зі значеннями довідника К040, крім значення “804 - Україна”:
> 
>    - **1)** кошти на вимогу в інших банках (пасивні залишки);
> 
>    - **2)** кошти на вимогу інших банків;
> 
>    - **3)** строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **4)** кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **5)** кредиторська заборгованість за операціями з банками;
> 
>    - **6)** кошти на вимогу суб’єктів господарювання (пасивні залишки);
> 
>    - **7)** строкові кошти суб’єктів господарювання;
> 
>    - **8)** кошти на вимогу фізичних осіб (пасивні залишки);
> 
>    - **9)** строкові кошти фізичних осіб;
> 
>    - **10)** кошти небанківських фінансових установ (пасивні залишки);
> 
>    - **11)** кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій та відстрочені зобов'язання банку, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **12)** кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку;
> 
>    - **13)** транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку (пасивні залишки);
> 
>    - **14)** цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **15)** цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **16)** ощадні сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **17)** похідні фінансові зобов’язання, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **18)** похідні фінансові зобов’язання, що призначені для обліку хеджування;
> 
>    - **19)** зобов'язання за привілейованими акціями, випущеними банком;
> 
>    - **20)** фінансові зобов’язання банку, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки;
> 
>    - **21)** доходи майбутніх періодів;
> 
>    - **22)** кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку;
> 
>    - **23)** розрахунки з акціонерами (власниками);
> 
>    - **24)** кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами;
> 
>    - **25)** кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку;
> 
>    - **26)** субординований борг банку;
> 
>    - **27)** інші нараховані витрати;
> 
>    - **28)** капітальний інструмент з умовами списання/конверсії;
> 
>    - **29)** банківські резерви під фінансові та нефінансові зобов'язання;
> 
>    - **30)** клірингові рахунки (пасивні залишки);
> 
>    - **31)** кредитові суми до з’ясування;
> 
>    - **32)** транзитні рахунки;
> 
>    - **33)** кошти в розрахунках інших банків;
> 
>    - **34)** кошти в розрахунках суб'єктів господарювання;
> 
>    - **35)** кошти в розрахунках фізичних осіб;
> 
>    - **36)** кошти в розрахунках небанківських фінансових установ;
> 
>    - **37)** ощадні сертифікати, випущені банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки.
> 
> **8.** До розрахунку індикатора “Кредити, надані клієнтам (крім кредитів, наданих банкам)” (колонка 3 рядка 6 таблиці) включається балансова вартість активів, збільшена на суму сформованих резервів, відображена за балансовими рахунками таких груп:
> 
>    - **1)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **2)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **3)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **4)** придбані (створені) знецінені кредити суб’єктів господарювання, що обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **5)** кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **6)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **7)** іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **8)** кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **9)** кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **10)** іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **11)** іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **12)** придбані (створені) знецінені кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **13)** кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **14)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **15)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **16)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **17)** придбані (створені) знецінені кредити фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **18)** кредити в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **19)** кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **20)** кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **21)** вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **22)** фінансовий лізинг (оренда) суб’єктів господарювання, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **23)** іпотечні кредити суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **24)** кредити органам державної влади, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **25)** кредити органам місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **26)** кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **27)** кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **28)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **29)** фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **30)** кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **31)** іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
> 
>    - **32)** кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;
> 
>    - **33)** кошти на вимогу суб’єктів господарювання (активні залишки);
> 
>    - **34)** кошти на вимогу фізичних осіб (активні залишки);
> 
>    - **35)** кошти небанківських фінансових установ (активні залишки);
> 
>    - **36)** кредити, що надані за операціями репо фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;
> 
>    - **37)** кредити, що надані за операціями репо фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.
> 
> **9.** До розрахунку індикатора “Кошти на рахунках клієнтів (крім зобов’язань перед банками)” (колонка 3 рядка 7 таблиці) включається балансова вартість зобов'язань, відображена за балансовими рахунками таких груп:
> 
>    - **1)** кошти Державного бюджету України;
> 
>    - **2)** бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України;
> 
>    - **3)** кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України;
> 
>    - **4)** кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів;
> 
>    - **5)** кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя;
> 
>    - **6)** кошти позабюджетних фондів;
> 
>    - **7)** кошти державного та місцевого бюджетів для виплат;
> 
>    - **8)** кошти на вимогу суб’єктів господарювання (пасивні залишки);
> 
>    - **9)** строкові кошти суб’єктів господарювання;
> 
>    - **10)** кошти на вимогу фізичних осіб (пасивні залишки);
> 
>    - **11)** строкові кошти фізичних осіб;
> 
>    - **12)** кошти небанківських фінансових установ (пасивні залишки);
> 
>    - **13)** кошти в розрахунках суб'єктів господарювання;
> 
>    - **14)** кошти в розрахунках фізичних осіб;
> 
>    - **15)** кошти в розрахунках небанківських фінансових установ;
> 
>    - **16)** кошти виборчих фондів та фондів всеукраїнського референдуму.
> 
> > _Додаток 1 в редакції Постанови Національного банку [№ 79 від 19.06.2019](rada:v0079500-19); із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку [№ 14 від 31.01.2020](rada:v0014500-20), [№ 1 від 11.01.2022](rada:v0001500-22)_
> 
> Додаток 2
> 
> до Положення
> 
> про порядок визначення
> 
> системно важливих банків
> 
> (пункт 16)
> 
> РОЗРАХУНОК 
> 
> показника системної важливості банку під час другого етапу
> 
> **1.** Національний банк здійснює розрахунок частки гарантованих вкладів фізичних осіб банку в сумі гарантованих вкладів фізичних осіб по банківській системі за такою формулою:
> 
> де В - частка гарантованих вкладів фізичних осіб банку у сумі гарантованих вкладів фізичних осіб по банківській системі;
> 
> Вб - сума гарантованих вкладів фізичних осіб банку;
> 
> Вс - сума гарантованих вкладів фізичних осіб по банківській системі, розрахована за агрегованими даними по банківській системі.
> 
> **2.** Національний банк здійснює розрахунок показника системної важливості банку за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 Положення про порядок визначення системно важливих банків (далі - Положення), за такою формулою:
> 
> СВд= В*10000 ,
> 
> де СВд - показник системної важливості банку, розрахований за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 Положення;
> 
> В - частка гарантованих вкладів фізичних осіб банку у сумі гарантованих вкладів фізичних осіб по банківській системі, розрахована відповідно до пункту 1 додатка 2 до Положення.
> 
> > _Додаток 2 в редакції Постанови Національного банку [№ 79 від 19.06.2019](rada:v0079500-19)_